Od przyszłego roku w Polsce pojawi się kolejna metoda władzy na odbieranie Polakom pieniędzy. Sejm uchwalił ustawę o Osobistych Kontach Inwestycyjnych (OKI). Umożliwi uniknięcie podatku Belki, ale w zamian wprowadzony zostanie nowy haracz od wartości aktywów.
3 lipca Sejm uchwalił ustawę o OKI. Została ona skierowana do Senatu. Jeśli proces legislacyjny zakończy się zgodnie z planem, OKI ruszą już od 1 stycznia 2027 roku.
„Nowe rozwiązanie ma szczególne znaczenie dla drobnych inwestorów, którym umożliwi uniknięcie podatku Belki. Jednak dla osób inwestujących większe kwoty, korzyści z OKI mogą być mniej oczywiste” – podaje rmf24.pl.
Nowy haracz nie obejmie automatycznie wszystkich oszczędności. Dotyczyć będzie środków zgromadzonych na dobrowolnym Osobistym Koncie Inwestycyjnym. Na OKI będzie można gromadzić m.in. akcje, obligacje, jednostki funduszy i określone aktywa oszczędnościowe.
„W przeciwieństwie do IKE czy IKZE, pieniądze z OKI nie będą zamrożone do emerytury – wypłata środków nie zostanie uzależniona od wieku właściciela konta” – wskazała redakcja.
Właściciel OKI nie zapłaci 19 proc. od zysków ze sprzedaży instrumentów, odsetek ani dywidend objętych nowymi zasadami. Jednak po przekroczeniu określonych limitów pojawi się nowy podatek od wartości aktywów.
Limitem dla określonych aktywów oszczędnościowych, np. depozytów złotowych oraz skarbowych obligacji oszczędnościowych będzie 25 tys. zł. Stawka podatku od wartości aktywów w przyszłym roku wyniesie 0,85 proc. Terminem rozliczenia i zapłaty haraczu będzie 31 maja kolejnego roku.
Podatek Belki nie zostanie zniesiony.
„Najczęściej powtarzana informacja o nowych kontach to '100 tys. zł bez podatku’. W rzeczywistości pełny limit dotyczy tylko kwalifikujących się aktywów inwestycyjnych. Dla części oszczędnościowej preferencja kończy się już przy 25 tys. zł. Nie można połączyć obu kwot i uzyskać 125 tys. zł wolnych od podatku – łączna wartość zwolnienia nie może przekroczyć 100 tys. zł” – podkreślono.
Co ważne, inwestorzy muszą sprawdzać, czy konkretne aktywa spełniają ustawowe warunki preferencji. Nie każde aktywo zapisane na OKI będzie bowiem korzystało ze zwolnienia.
OKI pozwoli też gromadzić środki pieniężne i korzystać z lokat. Może być korzystne dla osób nieinwestujących na giełdzie. Oprocentowanie środków zależne będzie od oferty banku lub innej instytucji prowadzącej konto.
Co ważne, stawka podatku wynosi 0,85 proc. w przyszłym roku, jednak w kolejnych ma być powiązana ze stopą referencyjną NBP. Stawka ma odpowiadać 19 proc. stopy referencyjnej NBP z 31 października poprzedniego roku, z zachowaniem ustawowego minimum.
„W okresie spadku stóp procentowych nowa danina również powinna maleć, a przy wyższych stopach – rosnąć” – podkreślono.